不動産の譲渡所得税とは？節税対策3つ
不動産取引の初心者
譲渡所得税について質問があります。
不動産の研究家
はい、どうぞ。譲渡所得税について説明します。
不動産の研究家
譲渡所得税とは、不動産の売却によって得た利益にかかる税金です。計算式は次のとおりです。
不動産取引の初心者
わかりました。他にも適用できる特例があるそうですね。
譲渡所得税とは。
不動産を売却した際にかかる税金が「譲渡所得税」です。譲渡所得税の計算方法は次の通りです。
-譲渡所得税- ＝ 課税譲渡所得 × 譲渡所得税率
また、-課税譲渡所得-は次の計算式で求められます。
課税譲渡所得 ＝ 売却価格 – (購入価格 + 購入時の諸経費 + 売却時の諸経費) – 特別控除額
なお、譲渡所得税を軽減するための3つの特例があります。適用条件を確認しておきましょう。
* -3000万円の特別控除-
* -所有期間10年以上の場合の軽減税率-
* -買換えの特例-
譲渡所得税とは？
譲渡所得税とは、土地や建物などの不動産を売却したときに発生する税金のことです。譲渡所得とは、売却価額から取得費（購入価格や建設費）と譲渡費用（仲介手数料など）を差し引いた、売却益のことです。この譲渡所得に対して、所得税と住民税が課税されます。所得税率は譲渡所得の金額によって異なり、住民税率は居住する自治体によって異なります。
譲渡所得税の計算式
譲渡所得税は、不動産を売却したり譲渡したりする際に発生する税金です。その計算式は次のとおりです。
譲渡所得税額 ＝ （譲渡所得益 × 税率） – 特別控除額
ここで、譲渡所得益とは、譲渡価格から取得費と譲渡費用を差し引いた金額です。税率は、個人が30%、法人が25%です。特別控除額は、3,000万円です。譲渡所得益が3,000万円以下であれば、譲渡所得税はかかりません。
課税譲渡所得の計算式
-課税譲渡所得の計算式-
不動産の譲渡による所得に対して課税される譲渡所得税を算出するには、次の計算式を使用します。
課税譲渡所得 = 譲渡収入 – 以下を差し引いた額
* 譲渡原価（不動産の購入費用や取得にかかった費用）
* 特別控除（譲渡所得が3,000万円を超える場合に適用される）
* 譲渡費用（不動産の売買にかかった費用、例仲介手数料や印紙税）
特別控除額
特別控除額は、不動産を譲渡した際に譲渡所得税が課せられる場合に、一定の要件を満たせば適用できる減額制度です。3000万円控除（長期保有した場合の上乗せ控除を含む）や2000万円控除（自己居住用財産の場合の控除）があり、条件に当てはまれば通常の譲渡所得税から控除されます。これにより、納税額が軽減され、節税効果が期待できます。
譲渡所得税を安くする3つの特例
譲渡所得税を安くする3つの特例
不動産を譲渡したときに課される譲渡所得税を軽減できる特例が設けられています。 ①3,000万円特別控除は、居住用不動産を譲渡した際に最大3,000万円の所得を非課税とすることができます。 ②長期譲渡所得の軽減税率は、建物を5年以上、土地を10年以上保有後に譲渡した場合、税率が軽減されます。 ③特定居住用財産譲渡所得の税額控除は、一定の要件を満たせば、譲渡所得から控除できるため、税負担が軽減されます。これらの特例を活用することで、譲渡所得税を大幅に節税することが可能です。
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