住宅ローン減税とは？仕組みや条件を徹底解説
不動産取引の初心者
『住宅ローン減税』ってなんですか？
不動産の研究家
住宅ローン減税とは、住宅ローンを利用して家を買ったり建てたりしたときに受けられる税金の控除のことだよ。
不動産取引の初心者
控除とはなんですか？
不動産の研究家
控除とは、所得税や住民税から一定の額を引いて計算することだよ。住宅ローン減税では、住宅ローン残高の0.7%が所得税額から控除されるんだ。
住宅ローン減税とは。
「住宅ローン減税」とは、住宅を新築・購入・リフォームするために住宅ローンを利用した場合に受けられる税額控除のことです。正式名称は「住宅借入金等特別控除」といいます。
入居した年から10年間（中古住宅の場合は13年間）の間、年末の住宅ローン残高の0.7％が所得税額から控除されます。控除しきれなかった分は翌年の住民税から控除されます。
控除を受けるためには、所得が2,000万円以下、住宅の床面積が50平方メートル以上（2023年末までに建築確認を受けた新築住宅は40平方メートル以上、ただし所得が1,000万円以下の場合は50平方メートル以上）、1982年以降に建築された住宅（新耐震基準適合住宅）、2025年12月31日までに新築住宅に入居などの要件を満たす必要があります。
確定申告は、入居した翌年の3月15日までに必要です。
住宅ローン減税とは？
-住宅ローン減税とは？-
住宅ローン減税とは、住宅ローンを借りて住宅を取得する人に対して、所得税や住民税が控除（軽減）される制度です。住宅取得時の負担を軽減し、マイホーム購入を促進することを目的としています。この控除は確定申告時に申請することで受けられ、住宅ローンの元利金の一定割合が控除の対象となります。控除期間は原則として10年間ですが、要件を満たせばさらに5年間延長できます。
住宅ローン減税の仕組み
-住宅ローン減税の仕組み-
住宅ローン減税とは、住宅の購入や増改築に際して支払う住宅ローンを所得から差し引いて税金を軽減する制度です。要件を満たすと、最大13年間、年収の2％に相当する所得控除を受けることができます。この所得控除額は、確定申告時に控除されます。
この制度の仕組みは、住宅ローン残高に応じて、一定の割合の金額を所得から控除するというものです。例えば、住宅ローン残高が3,000万円の場合、年収に応じて最大60万円の控除額が適用されます。つまり、3,000万円のローンを13年間組んだ場合、最大780万円もの税金が軽減される可能性があります。
住宅ローン減税の対象となる住宅
住宅ローン減税の制度を利用できるためには、対象となる住宅に住むことが条件となります。対象となる住宅には、新築住宅や増改築住宅、中古住宅があります。新築住宅とは、建築後1年間が経過していない住宅、増改築住宅とは、建築後に主要構造部の改築や増築が行われた住宅、中古住宅とは、すでに居住されている住宅のことです。また、居住期間は、原則として10年以上である必要があります。さらに、住宅の床面積は50平方メートル以上であること、自己の居住用であることが求められます。
住宅ローン減税を受けるための条件
住宅ローン減税には、いくつかの条件があります。まず、住宅ローン減税を受けられるのは、一定の条件を満たした住宅の借入金に対してのみです。 具体的には、新築または既存住宅の購入・増改築・借り換えなどが対象となります。 また、住宅ローン減税を受けるためには、所得などの条件も満たす必要があります。例えば、所得税の課税所得が一定額以下であることや、マイホームを自己居住用として一定期間継続して利用することが求められます。 さらに、住宅ローン減税を受けるには、住宅金融支援機構（JHF）への届出が必要です。この届出は、住宅ローンの借入れ後一定期間内に行う必要があり、その期限を過ぎると住宅ローン減税を受けることができません。
住宅ローン減税のメリット
住宅ローンを利用してマイホームを購入すると、高い節税効果が期待できる住宅ローン減税という税制優遇措置が受けられます。この仕組みは、住宅ローンの借入期間（最大10年）のうち、一定期間、所得税の一定割合が控除されるというものです。その結果、住宅ローンの返済額が軽減され、家計の負担を大幅に軽減することができます。
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